Zatvoreni DMF

Sukladno Zakonu o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (dalje u tekstu: Zakon), dobrovoljni mirovinski fondovi mogu biti otvorene i zatvorene naravi. Zatvoreni dobrovoljni mirovinski fondovi pružaju dodatne prednosti svojim članovima. Značajne prednosti su uplate doprinosa poslodavca tj. pokrovitelja Fonda u dobrovoljni mirovinski fond u ime članova fonda kao i mogućnost dogovora poslodavca s društvom za upravljanje dobrovoljnim fondom o plaćanju nižih naknada u odnosu na otvorene dobrovoljne mirovinske fondove.

Nadalje, osnivanje zatvorenog dobrovoljnog mirovinskog fonda pruža i brojne pogodnosti pokrovitelju Fonda. Omogućava se dodatna stimulacija kvalitetnih zaposlenika i njihov ostanak na radu kod pokrovitelja.

Izmjenama i dopunama Zakona o porezu na dohodak (NN 80/2010) propisano je da se subvencije dobrovoljne mirovinske štednje koje Pokrovitelj fonda plaća za svoje radnike više ne smatraju plaćom do iznosa od 500,00 kuna mjesečno tj. do 6.000,00 kuna godišnje, odnosno ne oporezuju se, a poslodavcu će isti biti porezno priznati izdatak, odnosno rashod. Navedeni iznosi koji su bili oslobođeni oporezivanja pri isplati osigurane svote smatrat će se dohotkom od osiguranja i oporezivati po stopi predujma poreza na dohodak od 12%. Ova nova odredba bi trebala stimulativno utjecati na poslodavce kako bi uplaćivali premije dobrovoljnog mirovinskog osiguranja na svoj teret, ali u korist radnika.

U inozemstvu je ovaj oblik štednje izrazito prihvaćen, a mirovinski fondovi predstavljaju najveće institucionalne investitore te imaju vodeću ulogu na financijskim tržištima. Kod nas, također, mirovinski fondovi polako zauzimaju vodeća mjesta i postaju ključni igrači na financijskim tržištima.

Članovi zatvorenog fonda u svakom trenutku imaju pravo na uvid u sljedeće dokumente i informacije:

  • Polugodišnji i revidirani godišnji izvještaj fonda
  • Prospekt, statut i ključni podaci za članove
  • Mogućnosti i prava promjene fonda
  • Sažet tabelarni prikaz rizika